IKE – Indywidualne Konto Emerytalne

IKE to rachunek z ulgą podatkową: wpłacasz z pieniędzy po opodatkowaniu, ale po ukończeniu 60 lat wypłacasz wszystko bez podatku Belki. W 2026 roku możesz wpłacić na nie najwyżej 28 260 zł. W wersji maklerskiej kupujesz na nim zwykłe ETF-y z giełdy.

Limit wpłat i termin

Limit na 2026 rok to 28 260 zł. Liczy się rok kalendarzowy: niewykorzystanej części nie przenosisz na kolejny rok, więc wpłata musi dojść do 2026-12-31. Limit dotyczy wpłat, nie wartości konta — zyski mogą je powiększać bez ograniczeń. Jedna osoba może mieć tylko jedno IKE, ale małżonkowie mają limity osobno.

Kiedy wypłata jest bez podatku

Bez podatku Belki wypłacisz środki po ukończeniu 60 lat, jeśli wpłacałeś w co najmniej pięciu dowolnych latach kalendarzowych albo ponad połowa wartości konta trafiła tam co najmniej pięć lat przed wypłatą. Wcześniejsza wypłata (zwrot) jest możliwa w każdej chwili, ale od zysku zapłacisz wtedy 19% podatku — tyle samo co na zwykłym rachunku, więc nic nie tracisz poza samą ulgą.

Co to daje przy ETF-ach

Na zwykłym rachunku 19% od zysku płacisz przy sprzedaży, a od dywidend co roku. Na IKE nie płacisz ani jednego, ani drugiego, więc przez cały czas inwestowania pracuje także ta część, którą inaczej oddałbyś fiskusowi. Przy funduszu akumulującym i horyzoncie kilkunastu lat to zwykle kilkanaście procent różnicy w końcowej kwocie. Uwaga: IKE nie chroni przed podatkiem u źródła od dywidend amerykańskich spółek — ten fundusz płaci wewnątrz, zanim pieniądze do niego wrócą, i zależy od kraju rejestracji funduszu, a nie od Twojego rachunku.

Gdzie założysz IKE z ETF-ami

IKE prowadzą banki, TFI, ubezpieczyciele i domy maklerskie, ale ETF-y z giełdy kupisz tylko na IKE maklerskim. Poniżej brokerzy z naszej bazy, których publiczne wykazy instrumentów pokazują ofertę kont emerytalnych.

Broker	IKE	IKZE	ETF-y z naszej bazy w ofercie
Bossa	Tak	Tak	865
mBank	Tak	Tak	656
XTB	Tak	—	1 761

Według publicznych wykazów instrumentów brokerów; kreska przy IKZE oznacza, że wykaz tego nie rozstrzyga. Konto emerytalne bywa węższe niż rachunek zwykły — przed założeniem sprawdź u brokera, czy interesujący Cię fundusz jest dostępny także na IKE i IKZE.

IKE czy IKZE

IKZE daje odliczenie od podstawy PIT już w rozliczeniu za rok wpłaty, ale przy wypłacie po 65 roku życia pobiera 10% ryczałtu od całej kwoty, nie od zysku. IKE nie daje nic teraz, za to wypłata jest wolna od podatku. Przy wysokich dochodach zwykle wygrywa IKZE, przy długim horyzoncie i wysokiej stopie zwrotu — IKE. Najprościej sprawdzić to na liczbach.

Kalkulator IKE i IKZE

IKE a nowe OKI

Od 2027 roku dochodzi Osobiste Konto Inwestycyjne, też bez podatku Belki i bez limitu wpłat, ale z rocznym podatkiem od wartości aktywów i zwolnieniem tylko do 100 000 zł, w praktyce dla polskich papierów. Dla globalnego ETF-u kupowanego na kilkanaście lat IKE zostaje najtańszą opcją, a OKI jest uzupełnieniem, nie zamiennikiem. Konta można mieć jednocześnie.

Czym jest OKI i jak działa nowy podatek od wartości