Kalkulator OKI: nowe konto czy zwykły rachunek
Na OKI nie zapłacisz podatku Belki, ale co roku oddasz procent od wartości portfela. Na zwykłym rachunku jest odwrotnie: nic co roku, 19% od zysku przy sprzedaży. Policz, co wychodzi lepiej przy Twojej kwocie i horyzoncie.
Twoje założenia
Fundusz akumulujący: zostaw 0. Dystrybuujący: wpisz stopę dywidendy, bo od wypłat podatek Belki płaci się co roku.
Dotyczy m.in. ETF-ów na polskie indeksy z GPW, o ile statut tak stanowi. Fundusz na S&P 500 czy MSCI World tego warunku nie spełnia, więc podatek od wartości płaci się od pierwszej złotówki.
Jak liczymy
Stawka podatku od wartości aktywów to 0,85% — tyle ustawa przewiduje na 2027 rok (docelowo 19% stopy referencyjnej NBP, nie mniej niż 0,1%). Liczymy ją co roku od średniej wartości portfela ponad kwotę zwolnienia i pobieramy z rachunku; ustawa liczy średnią z dziennych wycen, my ze stanu na początek i koniec roku. Na zwykłym rachunku podatek Belki (19%) naliczamy raz, przy sprzedaży na koniec horyzontu, a od wypłacanych dywidend co roku. Dopłaty miesięczne wchodzą w połowie roku. Nie uwzględniamy prowizji, spreadu, przewalutowania ani TER funduszu — te koszty są takie same na obu rachunkach.
Skąd te liczby
Ustawa z 3 lipca 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz.U. 2026 poz. 1098), która wchodzi w życie 1 stycznia 2027 r.: art. 25 i 43 (stawka), art. 23 (podstawa), art. 26 (zwolnienia i kwalifikowane aktywa), art. 32 (wyłączenie dochodów z OKI z podatku dochodowego). Kalkulator jest informacyjny i nie stanowi porady podatkowej.
Czym jest OKI i dlaczego zwolnienie nie obejmuje ETF-ów na świat →